Как экономить на налогах, используя законные способы - Самитов Марат

Вроде бы ничего такого удивительного в этом примере нет, за исключением одного неприятного момента: ждать пришлось практически полтора месяца.

Также при переезде из одного района города в другой, а тем более при смене муниципального образования предварительно проведите следующую работу:

• оплатите все долги по налогам;

• сдайте все отчеты;

• приведите в порядок бухгалтерию;

• готовьтесь к тому, что принимающая вас налоговая устроит вашему директору и главному бухгалтеру допрос с пристрастием на тему чистоты вашей работы, размеров и своевременности уплаты налогов. Будьте готовы доказать это документально.

Какой документ поможет сэкономить вам 4 000 000 рублей?

Уведомление о возможности применения УСН, и вот почему.

Начиная разговор со своими клиентами, я часто спрашиваю: а на какой системе налогообложения вы находитесь?

Диалог примерно такой:

• Вы с НДС работаете или на УСН?

• На «упрощенке» вроде бы…

• А на какой: УСН 6% или УСН 15%?

• Не помню, когда мы фирму открывали, этим вопросом юристы занимались…

А зачем нужно хранить данную бумагу? Во-первых, ваш новый бухгалтер будет не в курсе, какие налоги вы платите, а во-вторых – часто наблюдаем следующую картину. Клиент говорит, что он на «упрощенке», мы сдаем отчетность, он платит налоги, а затем ему налоговая блокирует счет и требует уплатить НДС и налог на прибыль, т. к. считает его плательщиком НДС. И зачастую налогоплательщик едет в налоговую инспекцию, чтобы узнать, какие налоги он должен платить!

Следует бережно относиться к заявлению на применение «упрощенки» и не терять его. Это бланк по форме №26.2—1. Если вы сразу обеспечите ему сохранность в надежном месте, это в дальнейшем позволит избежать проблем в споре с контролерами. Как результат – сэкономленное время и нервы.

О том, почему это так важно, на конкретном примере из практики.

Налоговики у себя потеряли такое заявление и в надежде, что ИП его тоже не сохранил, насчитали ему к уплате НДФЛ на кругленькую сумму – 4 181 437 р.

Не растерявшись и понимая свою правоту (ведь коммерсант не потерял заявление на применение УСН), он решил отстаивать свою позицию через суд.

Разбираясь в обстоятельствах спора между налоговиками и ИП, судьи поддержали предпринимателя. Аргументы у суда были следующие.

В течение 30 дней с момента постановки на учет ООО или ИП у них имеется возможность уведомить ФНС по месту регистрации о намерении применять УСН, подав соответствующее заявление (ст. 313 НК РФ). Если оно оформлено и сдано в инспекцию без нарушений, то можно благополучно применять УСН, если такого заявления нет, то по умолчанию применятся общая система (ОСНО).

Причем судьи подчеркнули, что налоговые органы обязаны своевременно осуществлять налоговый контроль и принимать меры в отношении фактов нарушений. Ведь их в течение 2-х лет совершенно не смущало, что ИП отчитывался по УСН, и они не требовали от него уплаты налогов по другой системе, не посылали в его адрес никаких запросов или требований, а значит, признавали право применения «упрощенки».

И только придя на проверку, «вдруг» решили пересчитать все налоги ИП в надежде на «человеческий фактор».

В приведенном примере предпринимателю удалось сохранить 4 млн р. благодаря тому, что заявление на применение УСН он в итоге нашел и суд встал на его сторону.

В Постановлении ЦО от 31.05.2017 № Ф10—1709/201 судьи разъяснили, что факт утери налоговиками заявления еще не означает, что ОСНО должно применяться по умолчанию, так что, даже потеряв заявление, можно пытаться отстоять свои права на применение УСН, но это будет сложнее, чем иметь на руках доказательства в виде сохраненного бланка заявления, так что берегите его.

Неналоговые проверки и как к ним подготовиться

В этой главе пишем, как заранее узнать о планируемой проверке. Кто еще может проверить бизнес, кроме налоговой?

Трудовая, Ростехнадзор, УФМС, Росприроднадзор и т. д., и т. п.

С 2017 года по закону №294-З ФЗ «О защите прав юрлиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» проверки бизнеса проходят по-новому.

На что обратить внимание, чтобы неналоговая проверка прошла без серьезных последствий для компании?

В каких случаях стоит познакомиться с законом поближе:

• вы нашли свою компанию (ИП) в Едином реестре проверок – https://proverki.gov.ru/. Чтобы это сделать, надо всего лишь зайти на этот сайт и ввести в строку поиска ИНН своей компании – так вы узнаете о планируемой проверке.

• вам поступило уведомление от госоргана о проведении плановой или внеплановой (выездной либо невыездной) проверки деятельности организации. Именно законом 294-З ФЗ устанавливается порядок организации и проведения проверки, а также права и обязанности сторон. Хуже, если уведомление не поступило, а проверка приехала;

• истекли три года со дня уведомления о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в уполномоченный орган;

• истекли три года со дня окончания проведения последней плановой проверки;

• истекли три года со дня государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Правила закона №294-ФЗ не работают, когда присутствуют:

• проведение оперативно-розыскных мероприятий, предварительного следствия, производство дознания;

• осуществление прокурорского надзора (имеются исключения) и проведение административного расследования;

• производство по делам о нарушении антимонопольного законодательства;

• расследование причин возникновения аварий, несчастных случаев, инфекционных и массовых неинфекционных заболеваний;

• расследование причин возникновения чрезвычайных ситуаций и ликвидацию их последствий;

• налоговый, валютный, таможенный, банковский и страховой контроль, а также контроль за соблюдением требований закона к распространению информации в интернете.

Как вернуть страховку по кредиту

Период охлаждения? Что это? И зачем он нужен обычному человеку?

«Период охлаждения» – это период времени, в который действует возможность для возврата страховой премии, уплаченной при заключении договора потребительского кредита с оформлением страховки.

Говоря проще, вы наверняка кредитовались наличными либо брали в кредит машину, и банк навязывал вам страховку на приличную сумму денег. Ее и раньше можно было вернуть в период охлаждения в течение 5 дней, но теперь срок увеличили до 14 дней, что очень хорошо, так как на практике мало кто успевал написать заявление на расторжение договора страхования и вернуть свои деньги.

Итак, с 5 рабочих до 14 календарных дней увеличивается минимальный срок, в течение которого страхователь вправе отказаться от договора добровольного страхования, а страховщик обязан вернуть ему уплаченную страховую премию. При этом страховщик вправе предусмотреть в договоре страхования и более длительный «период охлаждения» (п. 2 указания Банка России от 20.11.2015. №3854-У). Отметим, что, по мнению разработчиков документа, увеличение «периода охлаждения» позволит не только повысить защищенность прав и законных интересов страхователей, но и снизить негативные последствия недобросовестного поведения страховщиков, навязывающих дополнительные услуги.

Как снизить, а для кого-то даже и вернуть 1% страховых взносов

В этой статье я расскажу, как ИП посчитать 1% в ПФР с доходов более 300 000 р. и есть ли возможность как-то сэкономить.

Страховые взносы, которые ИП платит «за себя», состоят из двух частей:

1. Не зависит от размера дохода ИП. В 2019 году 29 354 р. – в ПФР и 6 884 р. – в ФОМС.

2. Привязана к сумме доходов ИП, оплачивается, когда они превысили 300 000 р. и составляют 1% от суммы превышения.